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易诚互动2022年营收净利双降与同行业公司渊源遭追问

来源：天天财经116　发布时间：2024-02-27 11:42:00　编辑：夕歌

导读：近日，北京易诚互动网络技术股份有限公司（以下简称：易诚互动）回复了二轮问询并更新了招股书，深交所现已发出审核中心意见落实函，公司距离上会仅一步之遥。

近日，北京易诚互动网络技术股份有限公司（以下简称：易诚互动）回复了二轮问询并更新了招股书，深交所现已发出审核中心意见落实函，公司距离上会仅一步之遥。

然而，易诚互动此前被抽中现场检查，相关整改情况备受监管层关注，公司还与同行业上市公司宇信科技有着颇深渊源。2022年，易诚互动营收净利双降，供应商高度集中，对既是客户又是供应商的阿里云存在较大依赖。

被抽中现场检查与同行业上市公司渊源遭追问

易诚互动是一家银行IT解决方案供应商，向以银行为主的金融机构提供包括移动银行、网络银行、开放银行、交易银行、商业智能等一体化的整体解决方案，涵盖业务创新、架构设计、软件开发、测试及运行维护等服务。

2022年6月27日，易诚互动创业板IPO申请就已获得受理，至今仍未上市。与同时期IPO企业相比，易诚互动进程略显缓慢的重要原因之一在于2022年7月，公司被抽中现场检查。

现场检查发现，易诚互动中介机构执业质量存在多项问题：保荐人方面，对于关联方核查存在遗漏、部分工作底稿索引不完整，个别工作底稿核查内容与标题不符、未见结论性意见或结论性意见不明确等；申报会计师方面，函证程序存在瑕疵、对客户访谈不到位、审计调整支撑资料不足等；以及发行人律师内核工作不规范，仅提供了邮件往来截屏等情形。

此前，深交所还在一轮问询函中追问了易诚互动的整改情况，要求公司说明对现场检查发现问题的整改计划及整改情况，对财务报表相关的影响情况。

同样备受深交所关注的，还有易诚互动实控人曾硕与同行业上市公司宇信科技关系渊源颇深这一问题。

截至目前，曾硕直接持有易诚互动发行前46.27%的股份，间接控制公司发行前5.50%的股份，合计控制公司发行前51.76%的股份，为公司实际控制人。

图片来源：招股书

就履历来看，曾硕曾任宇信科技首席运营官、董事。钟明昌、畅红霞、彭楫洲、孔繁强、胡首、张佳巍、谢明宇、陈华、袁立涛、李小龙等十名自然人股东均曾在宇信科技任职，前述自然人股东目前均在易诚互动处任董事、监事、高级管理人员、核心技术人员等重要职务。其中，易诚互动董事钟明昌曾任宇信科技副总裁、易诚互动监事会主席彭楫洲曾任宇信科技渠道业务部副总经理。

深交所要求易诚互动说明公司及其子公司与宇信科技的关系，宇信科技是否曾投资发行人或其子公司，是否存在资产来自宇信科技的情形，公司持有的知识产权是否涉及股东、董监高及核心技术人员在宇信科技及其他任职单位的职务成果等。

在回复函中，易诚互动解释了双方的渊源由来。2001年2月，曾硕设立易诚世纪。2006年，易诚世纪与洪卫东(现为宇信科技实控人)控制的宇信鸿泰成为宇信易诚(宇信科技前身)全资子公司，双方在业务、资产、人员、技术等方面进行了全面整合。2007年3月，宇信易诚通过搭建VIE架构，以Yucheng主体在美国纳斯达克上市。2013年1月，宇信易诚完成私有化退市。

易诚互动现有股东曾硕、钟明昌、畅红霞、彭楫洲、张佳巍、陈华、李小龙和张东云为原易诚世纪股东，在Yucheng上市时合计持有100.24万股，上述人员将其所持有的Yucheng股票通过二级市场出售，剩余部分在私有化过程中已出售完毕，之后不再持有其股票。2012年6月，曾硕等人成立易诚互动前身易诚有限，其从事的主要业务在技术、资产、业务等方面完全独立于宇信科技。

深交所一再追问，要求易诚互动结合上述情形及VIE架构拆除后宇信易诚(宇信科技)业务重组具体情况、拆除后相关主体与公司及其实际控制人的关系，进一步说明认定公司不存在资产来自宇信科技相关依据的充分性。

2020年业绩双降较为依赖阿里云

就财务数据来看，易诚互动近年来业绩并不尽如人意。2020年-2023年上半年，易诚互动营业收入分别为5.27亿元、6.28亿元、6.24亿元和2.85亿元，同期归母净利润分别为5121.74万元、5798.77万元、5638.60万元和779.21万元，2022年可谓是营收净利双降。

图片来源：招股书

易诚互动下游的银行客户在IT解决方案的预算、立项、招标、测试和验收方面都有较明显的季节性特征。因此易诚互动营业收入主要集中在下半年，特别是第四季度业务收入明显高于前三季度收入。

2020年-2022年，易诚互动上半年确认收入分别为1.06亿元、1.99亿元和2.42亿元，占全年收入的比重为20.07%、31.62%和38.74%；各年下半年确认收入分别为4.21亿元、4.30亿元和3.82亿元，占全年收入的比重为79.93%、68.38%和61.26%。

易诚互动表示，由于销售收入主要在第三季度和第四季度实现，而期间费用在年度内较为均衡地发生，造成公司下半年实现利润占全年比重较高，业绩存在季节性波动。投资者不宜以季度或半年度的数据推算公司全年的经营情况。

值得注意的是，易诚互动主要向前五大供应商采购硬件、软件及外包服务，供应商高度集中，对第一大供应商阿里云存在较大依赖。2020年-2023年上半年，易诚互动前五大供应商采购占比分别为96.06%、98.28%、94.92%和100.00%，其中公司对阿里云采购占比分别为86.02%、89.42%、84.52%和53.77%。

事实上，易诚互动存在部分客户与供应商重叠的情形。上述期间内，阿里云、蚂蚁云、极融云既是易诚互动客户也是供应商，其主要向公司外包部分自身客户的运维、云系统安装等服务。

2020年-2023年上半年，易诚互动对阿里云销售金额分别为810.70万元、1335.56万元、356.51万元，销售内容为软件定制开发服务。